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注会《经济法》知识点:证券公司的注册资本要求


  根据规定,经国务院证券监督管理机构批准,证券公司可以经营下列部分或者全部业务:

  (1)证券经纪;

  (2)证券投资咨询;

  (3)与证券交易、证券投资活动有关的财务顾问;

  (4)证券承销与保荐;

  (5)证券自营;

  (6)证券资产管理;

  (7)其他证券业务。

  我国新《证券法》规定了证券公司从事不同业务的注册资本具体要求,根据规定,证券公司经营本法第125条第(一)项至第(三)项业务的,注册资本最低限额为人民币5000万元;经营第(四)项至第(七)项业务之一的,注册资本最低限额为人民币1亿元;经营第(四)项至第(七)项业务中两项以上的,注册资本最低限额为人民币5亿元。证券公司的注册资本应当是实缴资本。

  该规定对于注册资本的要求可以分为两个层次:

  (1)证券公司经营证券经纪、证券投资咨询和从事与证券交易、证券投资活动有关的财务顾问业务中的一项和数项的,注册资本最低限额为人民币5000万元,这三项业务不承担客户证券交易的风险,风险程度较低,因此,这里的注册资本最低限额的要求较低。

  (2)证券公司从事证券承销与保荐、证券自营、证券资产管理和其他证券业务中的一项的,注册资本最低限额为人民笔1亿元;经营其中两项以上的,注册资本最低限额为人民币5亿元。证券公司经营证券承销与保荐业务,所需的资金量比较大,并要为证券发行文件的真实、准确、完整承担责任;经营证券自营业务要承担证券交易的全部风险;经营证券资产管理业务要管理客户的资产并且直接作出投资决策,风险程度很高,因此,对于这三项业务的注册资本最低限额的要求较高。

  对于该知识点出题方式,可以参考以下的题目。

  某证券公司的注册资本为4亿元。根据规定,该证券公司可以经营的业务是( )。

  A.证券自营;证券经纪;证券资产管理

  B.证券自营;证券经纪;证券投资咨询;与证券交易、证券投资活动有关的财务顾问

  C.证券自营;证券经纪;证券投资咨询

  D.证券经纪;证券投资咨询;证券承销与保荐;与证券交易、证券投资活动有关的财务顾问

  【答案】BCD

  【解析】本题考核证券公司注册资本的规定。选项A其注册资本最低限额应为5亿元。

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更新时间2023-02-20 22:02:45【至顶部↑】
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